<\/a>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\nWas Betriebsausgaben sind und was der Abzug bringt<\/h2>\n\n\n\n Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind<\/strong>. So steht es in \u00a7 4 Abs. 4 des Einkommensteuergesetzes. Die Formulierung ist ganz bewusst so weit gefasst. Gemeint ist n\u00e4mlich, dass eine Ausgabe z\u00e4hlt, die mit der selbstst\u00e4ndigen Arbeit zusammenh\u00e4ngt.<\/p>\n\n\n\nDer praktische Effekt l\u00e4sst sich an einem Beispiel<\/strong> zeigen:<\/p>\n\n\n\nEine Freelancerin stellt im Jahr 80.000 Euro in Rechnung. Ohne Abz\u00fcge m\u00fcsste sie diese 80.000 Euro versteuern. Tr\u00e4gt sie davon 9.000 Euro als betriebliche Kosten ein, bleiben ihr noch 71.000 Euro des zu versteuernden Gewinns. <\/p>\n\n\n\n
Bei einem pers\u00f6nlichen Stundensatz von 30 Prozent bedeutet das rund 2.700 Euro weniger Einkommenssteuer. Das Finanzamt erstattet die Kosten also nicht, es beteiligt sich in H\u00f6he des eigenen Steuersatzes daran.<\/p>\n\n\n\n
Bedingungen f\u00fcr die Anerkennung der Ausgabe<\/h3>\n\n\n\n Es m\u00fcssen drei Bedingungen erf\u00fcllt sein, damit eine Ausgabe anerkannt wird:<\/p>\n\n\n\n
\nEs gibt einen deutlichen Zusammenhang zur Arbeit.<\/strong> Die Ausgabe muss nicht zwingend \u201enotwendig\u201c sein, aber sie muss sich begr\u00fcnden lassen. Beispiel: Eine Projektmanagerin, die ein Zeiterfassungstool abonniert, entspricht dieser Begr\u00fcndung.<\/li>\n\n\n\nDie Ausgabeh\u00f6he passt zum Betrieb.<\/strong> Ein B\u00fcrostuhl f\u00fcr 600 Euro ist unstrittig. Wenn ein Schreibtisch aber 12.000 Euro kostet, wird das Finanzamt R\u00fcckfragen stellen.<\/li>\n\n\n\nDer Beleg ist vorhanden.<\/strong> Ohne Rechnung oder Quittung wird das Finanzamt nichts anerkennen, auch nicht bei kleinen Betr\u00e4gen. <\/li>\n<\/ol>\n\n\n\nEin vierter Punkt betrifft Kosten, die sowohl privat<\/strong> als auch beruflich<\/strong> anfallen, wie etwa das Handy, der Internetanschluss und das Auto. <\/p>\n\n\n\nHier findet in der Regel eine Aufteilung statt: Wer sein Handy zu 60 Prozent beruflich nutzt, setzt entsprechend nur 60 Prozent der Kosten ab, das Gleiche gilt bei Tools wie etwa ChatGPT, die sowohl privat als auch beruflich genutzt werden. Diese Quote sollte begr\u00fcndbar sein, zum Beispiel \u00fcber eine Aufstellung der Nutzung in einem repr\u00e4sentativen Zeitraum.<\/p>\n\n\n\n
So viel geben Freelancer wirklich aus<\/h2>\n\n\n\n Wie hoch die Betriebsausgaben ausfallen, h\u00e4ngt stark von der eigenen Arbeitsweise ab. Wer dauerhaft beim Kunden vor Ort arbeitet und dessen Technik nutzt, kommt mit wenig aus. Wer ein eigenes B\u00fcro hat, laufend zertifiziert und Subunternehmer beauftragt, liegt deutlich h\u00f6her.<\/p>\n\n\n\n
Der Freelancer-Kompass 2026 hat \u00fcber 5.000 Freelancer im deutschsprachigen Raum nach ihren monatlichen betrieblichen Ausgaben gefragt:<\/p>\n\n\n\nAusgaben pro Monat<\/strong><\/td>Anteil der Freelancer<\/strong><\/td><\/tr>Unter 100 \u20ac<\/td> 7 %<\/td><\/tr> 101 bis 200 \u20ac<\/td> 19 %<\/td><\/tr> 201 bis 500 \u20ac<\/td> 28 %<\/td><\/tr> 501 bis 1.000 \u20ac<\/td> 18 %<\/td><\/tr> 1.001 bis 2.000 \u20ac<\/td> 17 %<\/td><\/tr> \u00dcber 2.000 \u20ac<\/td> 11 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>Quelle: Freelancer-Kompass 2026<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\nIm Durchschnitt sind es demnach\u00a0783 \u20ac pro Monat<\/strong>, das macht rund 9.400 \u20ac im Jahr.<\/strong> Die h\u00e4ufigste Klasse ist der Bereich zwischen 201 und 500 \u20ac, hier liegen 28 Prozent. Insgesamt geben 26 Prozent weniger als 200 \u20ac im Monat aus, w\u00e4hrend 28 Prozent \u00fcber 1.000 \u20ac kommen.<\/p>\n\n\n\nWof\u00fcr Freelancer tats\u00e4chlich Geld ausgeben<\/h3>\n\n\n\n Wer (deutlich) unter 200 \u20ac im Monat liegt und hauptberuflich selbstst\u00e4ndig arbeitet, sollte sich die Liste im n\u00e4chsten Abschnitt anschauen. Es kommt vor, dass Positionen fehlen, die nicht als Gesch\u00e4ftsausgabe identifiziert oder wahrgenommen werden, wie etwa das Fachbuch, die Konferenz, die Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchr, etc\u2026\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Wir haben im Freelancer-Kompass 2026 nachgefragt, wof\u00fcr Freelancer Geld einplanen, und das waren ihre Antworten:\u00a0<\/p>\n\n\n\nGeplante Investition<\/strong><\/td>Anteil der Nennungen<\/strong><\/td>Absetzbar?<\/strong><\/td><\/tr>Finanzielle Absicherung und R\u00fccklagen<\/td> 25 %<\/td> Nein, solange das Geld nur zur\u00fcckgelegt wird<\/td><\/tr> Weiterbildung und Zertifizierung<\/td> 25 %<\/td> Ja, in voller H\u00f6he<\/td><\/tr> Hardware und Technik<\/td> 14 %<\/td> Ja<\/td><\/tr> Software und Tools<\/td> 9 %<\/td> Ja, in voller H\u00f6he<\/td><\/tr> Marketing und Sichtbarkeit<\/td> 9 %<\/td> Ja, in voller H\u00f6he<\/td><\/tr> Reisen und Networking<\/td> 5 %<\/td> Ja, Fahrt und \u00dcbernachtung voll, Verpflegung pauschal<\/td><\/tr> Personal und externe Unterst\u00fctzung<\/td> 3 %<\/td> Ja, in voller H\u00f6he<\/td><\/tr> B\u00fcro und Arbeitsplatz<\/td> 2 %<\/td> Ja, bei h\u00e4uslichem Arbeitszimmer nur anteilig<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>Quelle: Freelancer-Kompass 2026<\/figcaption><\/figure>\n\n\n