{"id":37800,"date":"2025-01-17T08:16:29","date_gmt":"2025-01-17T07:16:29","guid":{"rendered":"https:\/\/www.freelancermap.de\/blog\/?p=37800"},"modified":"2026-02-05T09:09:35","modified_gmt":"2026-02-05T08:09:35","slug":"reisekostenabrechnung-vorlage","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.freelancermap.de\/blog\/reisekostenabrechnung-vorlage\/","title":{"rendered":"Reisekostenabrechnung: Erkl\u00e4rung, Beispiele &amp; Vorlage"},"content":{"rendered":"\n<p>Egal ob Freiberufler, Gewerbetreibender oder Angestellter: Wer auf Gesch\u00e4ftsreise geht, verursacht Kosten. Beispielsweise f\u00fcr die Fahrt zum Zielort, die \u00dcbernachtung oder die Verpflegung. Um nicht auf den Kosten sitzen zu bleiben, f\u00fchrt man eine Reisekostenabrechnung durch. Wir erkl\u00e4ren in diesem Beitrag, wie das genau funktioniert und welche Belege man wie lange aufbewahren muss. Au\u00dferdem haben wir eine Vorlage zur Reisekostenabrechnung.<\/p>\n\n\n\n<!--more-->\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Das Wichtigste in K\u00fcrze<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li>Zu den erstattungsf\u00e4higen bzw. absetzbaren Reisekosten z\u00e4hlen Verpflegungs- und \u00dcbernachtungskosten, Fahrtkosten und Reisenebenkosten, etwa Parktickets oder Trinkgelder.<\/li>\n\n\n\n<li>Reisekosten, die die Steuerlast <strong>nicht<\/strong> mindern, sind beispielsweise Bu\u00dfgelder (Strafzettel), Freizeit-Ausgaben oder luxuri\u00f6se Ausgaben, etwa \u00dcbernachtungen im Luxushotel sowie First-Class-Fl\u00fcge.<\/li>\n\n\n\n<li>Damit Freelancer ihre Reisekostenabrechnung problemlos durchf\u00fchren k\u00f6nnen, m\u00fcssen sie alle Belege aufbewahren und die Kosten in der <a href=\"\/blog\/einnahmen-ueberschuss-rechnung-vorlage\/\">Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung<\/a> vermerken.<\/li>\n\n\n\n<li>Freiberufler k\u00f6nnen nicht alle Reisekosten in voller H\u00f6he als Betriebsausgaben absetzen. Zum Beispiel f\u00fcr den Verpflegungsmehraufwand gelten im In- und Ausland bestimmte Pauschbetr\u00e4ge.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><a href=\"#toc-13\">Hier geht&#8217;s direkt zur kostenlosen Vorlage.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Was ist eine Reisekostenabrechnung?\">Definition: Was ist eine Reisekostenabrechnung?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Reisekostenabrechnung ist eine <strong>Zusammenstellung aller Kosten<\/strong>, die bei Freelancern, Selbstst\u00e4ndigen und Angestellten im Rahmen einer Gesch\u00e4ftsreise entstehen. Die entstandenen Kosten kann man sich erstatten lassen. <\/p>\n\n\n\n<p>Strecken zum Beispiel Arbeitnehmer Fahrt- sowie \u00dcbernachtungskosten vor, bekommen sie diese von ihrem Arbeitgeber erstattet. Falls die Erstattung nicht erfolgt, m\u00fcssen Angestellte die Ausgaben in ihrer Einkommensteuererkl\u00e4rung als Werbungskosten absetzen.<\/p>\n\n\n\n<style>\n    .fl-button-69dba9a4e043f:hover {\n        background-color: #222222 !important;\n        color: #00ffc8 !important;\n    }\n<\/style>\n\n<div class=\"block-cta sm lh-base rounded-4 d-flex flex-column align-items-start\" style=\"background-color: #b1c3b7;color:#222222\">\n\n    <h4 class=\"fw-semibold\">Mehr Umsatz?<\/h4>\n    <p class=\"text-start\">Mit den Daten der gr\u00f6\u00dften Freelancing-Plattform im DACH-Raum zu mehr Durchblick bei der Preisgestaltung.<\/p>\n    <div class=\"d-inline-block\">\n        <a href=\"\/registrieren?ref=blog-37800\" class=\"fl-button fl-button-69dba9a4e043f d-inline-block\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">Jetzt kostenlos registrieren<\/a>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige, etwa Freiberufler oder Gewerbetreibende, verbuchen Reisekosten als Betriebsausgabe. Das wirkt <strong>gewinnmindernd<\/strong> und <strong>senkt dadurch die Steuerlast<\/strong>. Nichtsdestotrotz m\u00fcssen Selbstst\u00e4ndige &#8211; genau wie Angestellte &#8211; alle Belege und die entstandenen Kosten genau dokumentieren. Hier kommt die Reisekostenabrechnung ins Spiel.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Was sind Reisekosten?\">Was sind Reisekosten?<\/h2>\n\n\n\n<p>Mit Reisekosten sind alle Aufwendungen gemeint, die <strong>im Zusammenhang mit einer Dienst- oder Gesch\u00e4ftsreise<\/strong> entstehen. Von einer Gesch\u00e4ftsreise ist die Rede, wenn der Arbeitnehmer bzw. Freelancer vor\u00fcbergehend an einem anderen Ort als seiner normalen Arbeitsst\u00e4tte t\u00e4tig ist. Diese Definition greift aber nur bis zu einer Dauer von <strong>maximal drei Monaten<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Wird diese Zeitspanne \u00fcberschritten, so spricht man bereits von einer regelm\u00e4\u00dfigen Arbeitsst\u00e4tte und es d\u00fcrfen keine steuerfreien Verpflegungspauschalen mehr bezogen werden. Gesch\u00e4ftsreisen, die Freiberufler, Selbstst\u00e4ndige und Angestellte antreten k\u00f6nnen, sind z. B.:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Termine bei Kunden bzw. Auftraggebern vor Ort<\/li>\n\n\n\n<li>Besuch von Messen, Kongressen und Tagungen<\/li>\n\n\n\n<li>Fort- und Weiterbildungen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig:<\/strong> Das Finanzamt kann und darf hinterfragen, ob die abgesetzten Reisekosten tats\u00e4chlich betrieblich veranlasst waren. Um dem Finanzamt den Anlass der Reise beweisen zu k\u00f6nnen, sollte man nicht nur die Belege, sondern auch die passenden Schriftst\u00fccke dazu aufheben und ggf. digitalisieren. <\/p>\n\n\n\n<p>Das k\u00f6nnte zum Beispiel die Konversation mit dem Kunden sein, in der es um die Mitarbeit am Projekt vor Ort geht oder die Buchungsbest\u00e4tigung f\u00fcr das Weiterbildungsseminar.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"tipp\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">\n                tipp<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Die Begriffe Gesch\u00e4ftsreise und Dienstreise werden h\u00e4ufig synonym verwendet. Ganz richtig ist das allerdings nicht, denn als Dienstreise bezeichnen Angestellte im \u00f6ffentlichen Dienst beruflich veranlasste Reisen. In der Privatwirtschaft spricht man hingegen von Gesch\u00e4ftsreisen.    <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Wer kann eine Reisekostenabrechnung erstellen?\">Wer kann eine Reisekostenabrechnung erstellen?<\/h2>\n\n\n\n<p>Jeder darf eine Reisekostenabrechnung f\u00fcr seine Gesch\u00e4ftsreise geltend machen. Es macht also keinen Unterschied, ob die Person Angestellter, Freiberufler oder sonstiger Selbstst\u00e4ndiger ist. Wichtig ist nur, dass alle entstandenen Reisekosten <strong>belegt und nachgewiesen<\/strong> werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Voraussetzungen f\u00fcr eine korrekte Reisekostenabrechnung<\/h2>\n\n\n\n<p>Damit das Finanzamt eine Gesch\u00e4ftsreise auch als solche anerkennt &#8211; und damit auch die entstandenen Betriebsausgaben, m\u00fcssen Freelancer ein paar Voraussetzungen erf\u00fcllen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li>Der Reisende muss sich w\u00e4hrend der Dienstreise au\u00dferhalb der <strong>regelm\u00e4\u00dfigen T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte<\/strong> und auch nicht in der privaten Wohnung befinden.<\/li>\n\n\n\n<li>Die Gesch\u00e4ftsreise muss einen <strong>beruflichen Hintergrund<\/strong> haben, z. B. einen Messebesuch zu Selbstmarketing-Zwecken, eine Weiterbildung oder die Fahrt zum Kunden.<\/li>\n\n\n\n<li>Der Reisende muss eine bestimmte <strong>Distanz <\/strong>\u00fcberwinden. Hierzu m\u00fcssen Freiberufler in der Regel mindestens die Stadtgrenze verlassen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reisekosten als Selbstst\u00e4ndiger richtig abrechnen<\/h2>\n\n\n\n<p>Ausgaben f\u00fcr Gesch\u00e4ftsreisen werden in der E\u00dcR (Freiberufler) bzw. Gewinn- und Verlustrechnung (Gewerbetreibende) als Betriebsausgaben abgerechnet und haben somit Einfluss auf den Gewinn \u2013 worauf am Ende die Einkommensteuer erhoben wird. Bei Reisekosten gilt allerdings: <strong>Nicht f\u00fcr alle Kosten k\u00f6nnen die tats\u00e4chlichen Betr\u00e4ge abgezogen werden.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-columns is-layout-flex wp-container-core-columns-is-layout-9d6595d7 wp-block-columns-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\">\n<p>Um Reisekosten von den Steuern abziehen zu k\u00f6nnen, ist wichtig nachzuweisen, dass die Reise notwendig und betrieblich veranlasst war. Dazu z\u00e4hlen Besuche bei Kunden, Seminar- und Messebesuche, aber auch notwendige Weiterbildungen.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\">\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"tipp\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">\n                tipp<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Als Nachweis z\u00e4hlt z. B. die Korrespondenz vor der Reise, Belege f\u00fcr Reise- und Reisenebenkosten oder Eintr\u00e4ge im Fahrtenbuch. Wichtig: Alle Buchungsbelege m\u00fcssen 8 Jahre aufbewahrt werden.    <\/div>\n\n<\/div><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Generell gilt, dass Reisekosten sowohl <strong>notwendig <\/strong>als auch <strong>angemessen <\/strong>sein m\u00fcssen. Was dabei angemessen ist, ist vor allem <strong>Auslegungssache<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n<p>Wer bei einer Gesch\u00e4ftsreise in einem 5-Sterne-Hotel \u00fcbernachtet, obwohl es gen\u00fcgend preisg\u00fcnstigere Mittelklassehotels gibt, wird es schwer haben, dies zu rechtfertigen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Kostenarten der Reisekostenabrechnung\">Kostenarten der Reisekostenabrechnung<\/h2>\n\n\n\n<p>Die angefallenen Reisekosten werden in der E\u00dcR \u2013 der\u00a0<a href=\"\/blog\/einnahmen-ueberschuss-rechnung-vorlage\/\">Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung<\/a>\u00a0\u2013 oder auch in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung als Betriebsausgabe geltend gemacht. Deshalb stellen diese Kosten eine\u00a0<strong>Steuerminderung\u00a0<\/strong>dar, die in <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__4.html\">\u00a7 4 Abs. 4 EStG<\/a> geregelt sind.<\/p>\n\n\n\n<p>Hierbei unterscheidet man <strong>vier Kostenarten<\/strong>, die im Rahmen einer Gesch\u00e4ftsreise auftreten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Fahrtkosten<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcbernachtungskosten<\/li>\n\n\n\n<li>Verpflegungsmehraufwand<\/li>\n\n\n\n<li>Reisenebenkosten<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69dba9a4e3a15&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69dba9a4e3a15\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"819\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/reisekosten-arten-die-als-betriebsausgabe-geltend-gemacht-werden-koennen.png\" alt=\"Kostenarten der Reisekostenabrechnung\" class=\"wp-image-55745\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Typische Kostenarten einer Reisekostenabrechnung sind z. B. Fahrtkosten oder Reisenebenkosten<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Fahrtkosten\">Berechnung der Fahrtkosten<\/h2>\n\n\n\n<p>Bei der Berechnung der Fahrtkosten gibt es ganz unterschiedliche Herangehensweisen. Welche Methode man f\u00fcr die Absetzung der Fahrtkosten w\u00e4hlt, h\u00e4ngt von einigen Faktoren ab. <\/p>\n\n\n\n<p>Etwa davon, ob das Fahrzeug als Firmenwagen eingetragen ist oder ob man den privaten Pkw nutzt. Auch ein Mietfahrzeug sowie \u00f6ffentliche Verkehrsmittel und die Art des Fahrzeugs (Pkw oder Motorrad) machen einen gro\u00dfen Unterschied. Nachfolgend gehen wir alle Eventualit\u00e4ten im Detail durch.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#1: Gesch\u00e4ftsreise mit \u00f6ffentlichen Verkehrsmitteln und Mietwagen<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Reise mit den \u00f6ffentlichen Verkehrsmitteln ist zwar nicht immer komfortabel, daf\u00fcr ist es allerdings die Abrechnungsmethode. <\/p>\n\n\n\n<p>Denn wer mit Bus, Bahn oder Flugzeug verreist, kann ganz einfach die <strong>tats\u00e4chlichen Kosten in voller H\u00f6he<\/strong> in der Reisekostenabrechnung angeben und die Aufwendungen entsprechend absetzen. Hier ein paar fiktive Beispiele:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Bahnticket im Wert von 89 Euro f\u00fcr die Fahrt von M\u00fcnchen nach Berlin zu einem Kunden<\/li>\n\n\n\n<li>Busticket (z. B. Flixbus) f\u00fcr 39 Euro hin und zur\u00fcck<\/li>\n\n\n\n<li>Flugzeugticket in H\u00f6he von 299 Euro f\u00fcr eine Gesch\u00e4ftsreise ins Ausland, z. B. von M\u00fcnchen nach Frankreich<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Wenn solche Kosten entstehen, kann man diese direkt geltend machen. Dasselbe gilt \u00fcbrigens f\u00fcr die Ausgaben, die bei einem Mietfahrzeug entstehen. Hierbei muss man lediglich die Rechnung bzw. den Mietvertrag aufbewahren und in der Reisekostenabrechnung angeben.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#2: Gesch\u00e4ftsreise mit dem eigenen Fahrzeug<\/h3>\n\n\n\n<p>M\u00f6chte man das eigene Fahrzeug (Pkw, Motorrad, E-Roller, etc.) f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsreise nutzen, stehen einem ein paar Optionen zur Verf\u00fcgung, um die Reisekosten geltend zu machen. Die erste Methode ist in Sachen Buchhaltung besonders einfach zu handhaben:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Berechnung der Kilometerpauschale f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige<\/h4>\n\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige k\u00f6nnen f\u00fcr die Hin- und R\u00fcckfahrt bei einer Gesch\u00e4ftsreise ganz unkompliziert Fahrtkosten mittels der Kilometerpauschale berechnen und als Betriebsausgabe geltend machen. <\/p>\n\n\n\n<p>Hierf\u00fcr schreibt der Gesetzgeber in <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__4.html\">\u00a7 4 Abs. 5 Satz 6<\/a> vor, dass Freiberufler und Gewerbetreibende pro gefahrenem Kilometer (hin und zur\u00fcck) jeweils 0,30 Euro als Betriebsausgabe steuerlich geltend machen k\u00f6nnen, wenn sie mit dem Pkw unterwegs sind.<\/p>\n\n\n\n<p>Wer mit dem Motorrad oder einem anderen Zweirad unterwegs ist, das schneller als 25 km\/h fahren kann, darf 0,20 Euro ansetzen.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Berechnung der Kilometerpauschale f\u00fcr Arbeitnehmer<\/h4>\n\n\n\n<p>Bei Arbeitnehmern erfolgt die Ermittlung der Fahrtkosten mit der Kilometerpauschale anders. Einerseits, weil Arbeitnehmer lediglich die einfache Strecke von Wohnsitz zum Arbeitsplatz anrechnen d\u00fcrfen &#8211; die sogenannte Pendlerpauschale. Andererseits, weil Angestellte die Fahrtkosten als &#8222;Werbungskosten&#8220; absetzen.<\/p>\n\n\n\n<p>Das bedeutet, dass Arbeitnehmer und alle, die <a href=\"\/blog\/nebenjob-als-freiberufler\/\">nebenberuflich selbstst\u00e4ndig<\/a> sind, lediglich die einfache Fahrtstrecke pro Tag geltend machen d\u00fcrfen. Nach <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__9.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a7 9 EStG<\/a> d\u00fcrfen folgende Pauschalen als Werbungskosten angesetzt werden:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>0,30 Euro f\u00fcr die ersten 20 Kilometer<\/li>\n\n\n\n<li>0,38 Euro f\u00fcr jeden weiteren vollen Kilometer<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Beispiel:<\/strong> Angenommen, ein Angestellter f\u00e4hrt jeden Tag 35 Kilometer zu seiner ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte (Arbeitsplatz). F\u00fcr die ersten 20 Kilometer darf er 0,30 Euro pauschal anrechnen, f\u00fcr die weiteren 15 jeweils 0,35 Euro. Seine t\u00e4glichen Fahrkosten, die er als Werbungskosten absetzen darf, betragen somit <strong>11,70 Euro<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Individuellen Kilometersatz kalkulieren<\/h4>\n\n\n\n<p>Die zweite M\u00f6glichkeit, um Gesch\u00e4ftsreisen mit dem eigenen Fahrzeug steuerlich abzusetzen, ist die Berechnung des individuellen Kilometersatzes. <\/p>\n\n\n\n<p>Die Berechnung ist zwar aufwendiger als die Methode mit der Kilometerpauschale. Vorteilhaft am individuellen Kilometersatz ist jedoch, dass man gerade bei teureren Fahrzeugen mit einem h\u00f6heren Instandhaltungsaufwand mehr Kosten als Betriebsausgaben verbuchen kann.<\/p>\n\n\n\n<p>Um den individuellen Kilometersatz zu berechnen, muss man alle Ausgaben addieren, die in einem Steuerjahr f\u00fcr das private Fahrzeug anfallen. Zum Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Reparaturen<\/li>\n\n\n\n<li>Abschreibung<\/li>\n\n\n\n<li>Kfz-Steuer<\/li>\n\n\n\n<li>Kraftstoff<\/li>\n\n\n\n<li>Versicherungen<\/li>\n\n\n\n<li>Miete f\u00fcr den Stellplatz<\/li>\n\n\n\n<li>etc.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Hat man die Summe ermittelt, wird der Betrag durch die in dem Steuerjahr gefahrenen Kilometer geteilt. Hierbei k\u00f6nnte herauskommen, dass das eigene Fahrzeug tats\u00e4chlich <strong>0,50 Euro<\/strong> Kosten pro gefahrener Kilometer verursacht, und nicht etwa <strong>0,30 Euro<\/strong>, wie es die gesetzliche Kilometerpauschale vorsieht. <\/p>\n\n\n\n<p>Damit h\u00e4tte man einen deutlichen steuerlichen Vorteil im Wert von <strong>20 Cent<\/strong> pro Kilometer. Bei mehreren Gesch\u00e4ftsreisen pro Jahr kann hier einiges zusammenkommen.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Berechnungsbeispiel:<\/h5>\n\n\n\n<p>Regina ist freiberufliche Recruiterin und f\u00e4hrt oft zu Kundenterminen, um Anforderungsprofile gemeinsam mit ihren Klienten f\u00fcr Vakanzen zu erstellen. Sie nutzt f\u00fcr ihre Gesch\u00e4ftsreisen nur ihr privates Fahrzeug. Im Jahr 2024 kommen folgende Kosten f\u00fcr die Fahrzeugnutzung zusammen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table has-small-font-size\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Kostenart<\/th><th>Wert pro Jahr<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Abschreibung pro Jahr<\/td><td>3.000 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Kraftstoffkosten<\/td><td>1.800 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Versicherung<\/td><td>600 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Wartung und Reparaturen<\/td><td>500 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Kfz-Steuer<\/td><td>200 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Zinsen f\u00fcr Fahrzeugkredit<\/td><td>300 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td><strong>Summe der Ausgaben<\/strong><\/td><td><strong>6.400 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Im n\u00e4chsten Schritt muss die Zahl der j\u00e4hrlich gefahrenen Kilometer ermittelt werden. Hierf\u00fcr bietet sich ein Fahrtenbuch am besten an. Dabei kommt in unserem Beispiel heraus, dass Regina pro Jahr 20.000 Kilometer zur\u00fccklegt. Die Formel:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Individueller Kilometersatz = J\u00e4hrliche Gesamtkosten : Gefahrene Kilometer pro Jahr<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr unser Beispiel ergibt das eine individuelle Kilometerpauschale von 0,32 Euro (6.400 Euro : 20.000 Kilometer).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#3: Gesch\u00e4ftsreise mit dem Firmen- oder Gesch\u00e4ftswagen<\/h3>\n\n\n\n<p>Nutzt man dagegen einen Firmenwagen (Angestellte) bzw. einen Gesch\u00e4ftswagen (Selbstst\u00e4ndige), den man auch f\u00fcr private Zwecke gebraucht, muss man bei der Berechnung der Fahrtkosten anders und ein wenig aufw\u00e4ndiger vorgehen.<\/p>\n\n\n\n<p>Auch hier gibt es wieder verschiedene Optionen, um Fahrtkosten steuerlich geltend zu machen: das F\u00fchren eines ordnungsgem\u00e4\u00dfen <strong>Fahrtenbuchs<\/strong> oder die pauschale Versteuerung mithilfe der <strong>1-%-Regelung<\/strong>. Wann sich welche Option besser eignet und was das ist, kl\u00e4ren wir jetzt.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"hinweis\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #5200ff;color:#ffffff\">\n                hinweis<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Ein Fahrzeug ist nur dann rechtlich gesehen ein Firmen- bzw. Gesch\u00e4ftsauto, wenn es zum Betriebsverm\u00f6gen des Unternehmens geh\u00f6rt. Das ist dann der Fall, wenn es zu mehr als 50 % gesch\u00e4ftlich genutzt wird. Als Nachweis der gesch\u00e4ftlichen Nutzung dient unter anderem die Reisekostenabrechnung.    <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fahrtenbuch Methode<\/h4>\n\n\n\n<p>Wenn man mit seinem Gesch\u00e4ftswagen <strong>mehr gesch\u00e4ftlich als privat<\/strong> unterwegs ist, kann sich der Einsatz eines Fahrtenbuchs durchaus lohnen. Hierbei muss man jede Fahrt bis ins kleinste Detail in einem tats\u00e4chlich gebundenen Buch handschriftlich dokumentieren, alternativ gibt es auch moderne Fahrtenbuch-Apps. Das Buch geh\u00f6rt aber auch heute noch zu den Klassikern.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69dba9a4e5630&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69dba9a4e5630\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"839\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/vorteile-nachteile-fahrtenbuch-methode-bei-reisekostenabrechnung-1.png\" alt=\"Fahrtenbuch Vorteile Nachteile\" class=\"wp-image-55746\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Vor- und Nachteile des Fahrtenbuchs<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>Zweck des Fahrtenbuchs ist es, den betrieblichen Nutzungsanteil eines Fahrzeugs nachzuweisen und so die steuerlich abzugsf\u00e4higen Kosten korrekt zu ermitteln. Folgende Informationen m\u00fcssen Fahrer eines Firmen- oder Gesch\u00e4ftsfahrten nach jeder Fahrt aufzeichnen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Datum<\/li>\n\n\n\n<li>Reiseziel<\/li>\n\n\n\n<li>Reiseroute<\/li>\n\n\n\n<li>Kilometerstand zu Beginn und Ende der Fahrt<\/li>\n\n\n\n<li>Reisezweck<\/li>\n\n\n\n<li>Namen der Gesch\u00e4ftspartner<\/li>\n\n\n\n<li>Bei privaten Fahrten m\u00fcssen diese entsprechend gekennzeichnet werden<\/li>\n<\/ul>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id37800_ddd949-35 > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id37800_ddd949-35 > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id37800_ddd949-35 > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);grid-template-columns:minmax(0, calc(65% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)))minmax(0, calc(35% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 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kt-row-overlay-normal\"><\/div><div class=\"kt-row-column-wrap kt-has-2-columns kt-row-layout-left-golden kt-tab-layout-inherit kt-mobile-layout-row kt-row-valign-top\">\n<style>.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col{display:flex;}.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col,.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col{row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;}.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kadence-column37800_12b454-65 > .kt-inside-inner-col:before{opacity:0.3;}.kadence-column37800_12b454-65{position:relative;}.kadence-column37800_12b454-65, .kt-inside-inner-col > 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Hierbei wird <strong>1 % des Bruttolistenpreises<\/strong> des Fahrzeugs monatlich als geldwerter Vorteil angerechnet und Besteuert. <\/p>\n\n\n\n<p>Bei dieser Berechnungsmethode geht der Gesetzgeber davon aus, dass das Fahrzeug nur selten gesch\u00e4ftlich und h\u00e4ufiger privat genutzt wird, weshalb dem Steuerzahler ein &#8222;Vorteil&#8220; entsteht.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Selbstst\u00e4ndige oder Angestellte mit Firmenwagen kann diese Option auch durchaus vorteilhaft sein, wenn man viele Privatfahrten mit dem Gesch\u00e4ftsauto unternimmt. F\u00e4llt der private Anteil nur gering aus, w\u00fcrden wir eher die Fahrtenbuch-Methode empfehlen, da ansonsten eine zu hohe steuerliche Belastung entsteht.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69dba9a4e719e&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69dba9a4e719e\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"775\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/vorteile-nachteile-ein-prozent-regelung-1.png\" alt=\"1-%-Regelung Vorteile Nachteile\" class=\"wp-image-55747\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Vor- und Nachteile der Ein-Prozent-Methode<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Verdeutlichen wir das an einem Beispiel:<\/h5>\n\n\n\n<p>IT-Dienstleister Dieter hat seine <a href=\"\/blog\/freiberufliche-taetigkeit-anmelden-das-muessen-sie-beachten\/\">Freiberufliche t\u00e4tigkeit angemeldet<\/a> und sich bei einem Gebrauchtwagenh\u00e4ndler einen Jungwagen im Wert von <strong>10.000 Euro<\/strong> gekauft. Er will auf die l\u00e4stige Dokumentation im Fahrtenbuch verzichten und nimmt daher die <strong>1-%-Regelung<\/strong> in Anspruch.<\/p>\n\n\n\n<p> Dadurch wird ihm monatlich ein geldwerter Vorteil in H\u00f6he von <strong>100 Euro<\/strong> angerechnet. Pro Jahr muss Dieter also <strong>1.200 Euro<\/strong> zus\u00e4tzlich zu seinem Gewinn versteuern.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"tipp\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">\n                tipp<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Bei der 1-%-Regelung ist ein geringerer Anschaffungswert, etwa bei einem Klein- oder Gebrauchtwagen, von Vorteil.    <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"\u00dcbernachtungskosten\">\u00dcbernachtungskosten f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige<\/h2>\n\n\n\n<p>Viele Gesch\u00e4ftsreisen bestehen aus mehreren Tagen Aufenthalt, weshalb Ausgaben f\u00fcr Hotelzimmer, Pensionen, Appartements oder sonstige Unterk\u00fcnfte entstehen. <\/p>\n\n\n\n<p>Diesen Aufwand k\u00f6nnen Freiberufler in der Reisekostenabrechnung als \u00dcbernachtungskosten <strong>in voller H\u00f6he<\/strong> geltend machen. Auch hierbei ist es wichtig, dass alle Belege f\u00fcr die entstandenen Kosten als Nachweis aufbewahrt werden.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Aber:<\/strong> Die H\u00f6he der Kosten muss f\u00fcr das Finanzamt nachvollziehbar sein. Das bedeutet, dass die Buchung eines \u00fcberteuerten Luxus-Hotels vermutlich nicht vom Finanzamt anerkannt wird und dadurch auch nicht die Steuerlast mindert.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00dcbernachtungskosten f\u00fcr Angestellte<\/h3>\n\n\n\n<p>Um die \u00dcbernachtungskosten geltend zu machen, k\u00f6nnen  Arbeitnehmer entweder die tats\u00e4chlichen Kosten mitsamt Beleg einreichen oder l\u00e4nderspezifische Pauschalen nutzen.<\/p>\n\n\n\n<p> Innerhalb Deutschlands liegt der Pauschbetrag bei 20 Euro pro Tag, im Ausland gelten unterschiedliche Betr\u00e4ge, die das <a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Downloads\/BMF_Schreiben\/Steuerarten\/Lohnsteuer\/2023-11-21-steuerliche-behandlung-reisekosten-reisekostenverguetungen-2024.pdf?__blob=publicationFile&amp;v=1\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Bundesministerium der Finanzen<\/a> j\u00e4hrlich aktualisiert ausgibt.<\/p>\n\n\n\n<p>Alternativ k\u00f6nnen Angestellte \u00dcbernachtungskosten als <strong>Werbungskosten<\/strong> in der Steuererkl\u00e4rung ansetzen, wenn die Kosten nicht oder nur teilweise erstattet wurden. Auch hier gelten entweder die tats\u00e4chlichen Betr\u00e4ge oder die Pauschalen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Verpflegungsmehraufwand\">Verpflegungsmehraufwand<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Ausgaben f\u00fcr Essen und Trinken werden bei einer Dienstreise mit einer <strong>Pauschale<\/strong> abgerechnet. Hintergrund hierbei ist, dass der Gesetzgeber davon ausgeht, dass eine Gesch\u00e4ftsreise in der Verpflegung kostenintensiver ist als der Alltag zu Hause.<\/p>\n\n\n\n<p>Daher gilt in Deutschland ein Verpflegungsmehraufwand von <strong>bis zu 28 Euro pro Tag<\/strong>. Die Pauschale richtet sich je nach L\u00e4nge der Gesch\u00e4ftsreise. Seit 2020 gilt f\u00fcr die Reisekostenabrechnung bzw. die Dienstreise Folgendes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>weniger als 8 Stunden: 0 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>Mehr als 8, aber unter 24 Stunden: 14 Euro (f\u00fcr den Tag der \u00fcberwiegenden Anwesenheit)<\/li>\n\n\n\n<li>Mind. 24 Stunden: 28 Euro pro Tag<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Je nach Reiseziel gelten &#8211; \u00e4hnlich wie bei den \u00dcbernachtungskosten &#8211; auch beim Verpflegungsmehraufwand unterschiedliche Betr\u00e4ge. Nachfolgend zeigen wir, welche Pauschalen in welchen L\u00e4ndern bzw. St\u00e4dten aktuell gelten:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table has-small-font-size\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Land<\/th><th>Abwesenheit l\u00e4nger als 8 Stunden<\/th><th>Abwesenheit l\u00e4nger als 24 Stunden<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>London (UK)<\/td><td>44 \u20ac<\/td><td>66 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>New York City (USA)<\/td><td>44 \u20ac<\/td><td>66 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Paris (Frankreich)<\/td><td>39 \u20ac<\/td><td>58 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Barcelona (Spanien)<\/td><td>23 \u20ac<\/td><td>34 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Sierra Leone<\/td><td>38 \u20ac<\/td><td>57 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Schweden<\/td><td>44 \u20ac<\/td><td>66 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Krakau (Polen)<\/td><td>18 \u20ac<\/td><td>27 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Mexiko<\/td><td>32 \u20ac<\/td><td>48 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Kuba<\/td><td>34 \u20ac<\/td><td>51 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Irland<\/td><td>39 \u20ac<\/td><td>58 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Pauschbeitr\u00e4ge f\u00fcr Verpflegungsmehraufw\u00e4ndungen (Quelle: <a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Downloads\/BMF_Schreiben\/Steuerarten\/Lohnsteuer\/2023-11-21-steuerliche-behandlung-reisekosten-reisekostenverguetungen-2024.pdf?__blob=publicationFile&amp;v=1\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Bundesfinanzministerium<\/a>)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>Von den Reisekostenpauschalen wird der Aufwand f\u00fcr die Verpflegung abgezogen. F\u00fcr das Fr\u00fchst\u00fcck im Hotel fallen <strong>20 %<\/strong> an, f\u00fcr das Mittag- und Abendessen jeweils <strong>40 %<\/strong>. Werden alle Mahlzeiten in Anspruch genommen, kann kein Restbetrag mehr geltend gemacht werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Reisenebenkosten\">Reisenebenkosten<\/h2>\n\n\n\n<p>Alle weiteren Kosten, die bei einer Reise anfallen und bisher noch nicht ber\u00fccksichtigt worden oder nicht gleich mit einer Gesch\u00e4ftsreise in Verbindung gebracht werden, fallen unter die Reisenebenkosten. <\/p>\n\n\n\n<p>Hierzu z\u00e4hlen <strong>Mautgeb\u00fchren, Parktickets, berufliche Telefonate, Bef\u00f6rderung\/Aufbewahrung von Gep\u00e4ck<\/strong> und sogar <strong>Trinkgelder<\/strong>. Wie bei allen Bereichen der Reisenebenkosten sind auch hier Belege als Nachweis notwendig. Wenn keine Quittung erstellt wurde oder diese verloren gegangen ist, so k\u00f6nnen sich Freiberufler einen <a href=\"\/blog\/eigenbeleg-vorlage\/\">Eigenbeleg<\/a> erstellen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wichtig hierbei ist es, die berufliche T\u00e4tigkeit vom Privaten zu trennen, denn <strong>Privatausgaben<\/strong> fallen nicht unter Reisenebenkosten. Private Telefonate gelten z. B. als Privatvergn\u00fcgen, deshalb k\u00f6nnen reisende Freiberufler diese nicht abrechnen, berufliche Gespr\u00e4che jedoch schon.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Tipps: Als Freelancer Reisekosten mit Kunden abrechnen<\/h2>\n\n\n\n<p>Unternehmen Freiberufler im Auftrag eines Kunden eine Reise, so k\u00f6nnen diese Kosten ggf. <strong>an den Kunden weitergegeben<\/strong> werden. Wichtig ist, den Umgang mit den Spesen bereits im Vorfeld zu kl\u00e4ren und im besten Fall auch im Freelancer-Vertrag festzuhalten. <\/p>\n\n\n\n<p>Darin sollte dann geregelt sein, wie genau mit den entstandenen Reisekosten gehandhabt wird und wie und wann diese erstattet werden sollen.<\/p>\n\n\n\n<p>Erkl\u00e4rt sich der Kunde bereit, die anfallenden Kosten zu \u00fcbernehmen, m\u00fcssen sich Freiberufler f\u00fcr eine geeignete Abrechnungsmethode entscheiden. Hierf\u00fcr gibt es <strong>drei Varianten<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Reisekosten in den eigenen <strong>Projektpreis<\/strong> bzw. <a href=\"\/blog\/welchen-stundenlohn-kann-man-als-freelancer-verlangen\/\">Stundensatz<\/a> einkalkulieren<\/li>\n\n\n\n<li>Reisekosten beim Kunden als <strong>Nebenleistung<\/strong> in Rechnung stellen<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00dcbernahme<\/strong> der Reisekosten durch den Kunden<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Nachfolgend stellen wir jede M\u00f6glichkeit mitsamt Beispielrechnung kurz vor und verraten, welche Vor- und Nachteile jede Option mit sich bringt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Reisekosten in den eigenen Projektpreis einkalkulieren<\/h3>\n\n\n\n<p>Die erste Option ist zwar Anfangs mit ein wenig Rechenleistung verbunden, bringt aber ein paar Vorteile mit sich: Reisekosten schlicht in den eigenen Projektpreis oder gar in den Stundensatz einkalkulieren. <\/p>\n\n\n\n<p>Wenn man schon vor Antritt der Reise von einem pauschalen Reisekostenbetrag ausgehen kann, k\u00f6nnen Freiberufler diesen einfach auf ihren Angebotspreis draufschlagen.<\/p>\n\n\n\n<p>Daf\u00fcr muss man keine tats\u00e4chlichen Kosten ausweisen. Man verlangt zum Beispiel f\u00fcr eine Beratungsleistung anstelle von 1.000 Euro einfach 500 Euro mehr, also 1.500 Euro, wenn man von Reisekosten in H\u00f6he von Rund 500 Euro pro Gesch\u00e4ftsreise ausgeht. In der zus\u00e4tzlichen Pauschale sind dann alle Reisekosten bereits enthalten, zum Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Fahrtkosten<\/li>\n\n\n\n<li>Verpflegung<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcbernachtung<\/li>\n\n\n\n<li>Reisenebenkosten<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Der gro\u00dfe <strong>Vorteil<\/strong> hierbei ist, dass man sich bei der Erstellung einer Rechnung nicht so viele Gedanken machen muss. Ein weiterer Vorteil: Fallen f\u00fcr die Reisekosten beispielsweise nur 400 Euro anstelle von 500 Euro an, erh\u00f6ht sich der Profit um 100 Euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Auf der anderen Seite entstehen f\u00fcr Freelancer hier allerdings auch Risiken. Zum Beispiel dann, wenn die tats\u00e4chlichen Reisekosten am Ende des Projekts h\u00f6her ausfallen als urspr\u00fcnglich geplant und man auf den Kosten sitzen bleibt. Nachteilhaft ist au\u00dferdem, dass f\u00fcr den Kunden so kein transparenter Abrechnungsprozess entsteht.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69dba9a4e8b18&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69dba9a4e8b18\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"839\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/vorteile-nachteile-fahrtenbuch-methode-bei-reisekostenabrechnung-2.png\" alt=\"Projektpreis mit Reisekosten kalkulieren Vorteile Nachteile\" class=\"wp-image-55748\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Vor- und Nachteile bei der Kalkulation der Reisekosten in den Projektpreis<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Reisekosten mit dem Stundensatz decken<\/h4>\n\n\n\n<p>Freelancer, die nicht mit Projektpauschalen, sondern dem eigenen Stundensatz kalkulieren, k\u00f6nnen die Reisekosten ebenfalls obendrauf schlagen. Hier sollte man zun\u00e4chst ermitteln, wie hoch die Kosten f\u00fcr eine Reise ausfallen k\u00f6nnten. Dabei sollte man den Preis eher zu hoch als zu niedrig ansetzen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Beispiel:<\/strong> Gina Grafik wei\u00df, dass sie f\u00fcr ein Projekt mehrere Reisen unternehmen muss. Sie sch\u00e4tzt die Gesamtkosten f\u00fcr diese Reisen auf rund 1.000 Euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Im n\u00e4chsten Schritt wird die Arbeitszeit ermittelt, die f\u00fcr das Projekt anf\u00e4llt. Anschlie\u00dfend m\u00fcssen die gesch\u00e4tzten Reisekosten durch die Zahl der potenziellen Arbeitsstunden geteilt werden. Dieser Betrag wird zum eigenen Stundensatz hinzugerechnet. Um beim Beispiel von oben zu bleiben:<\/p>\n\n\n\n<p>Gina geht davon aus, dass das Projekt <strong>200 Stunden Arbeitszeit<\/strong> in Anspruch nehmen wird. Die gesch\u00e4tzten Reisekosten in H\u00f6he von <strong>1.000 Euro<\/strong> werden durch die 200 Arbeitsstunden geteilt, wodurch sich Reisekosten pro Stunde im Wert von <strong>5 Euro<\/strong> ergeben. <\/p>\n\n\n\n<p>Ihr urspr\u00fcnglicher Stundensatz betrug <strong>60 Euro<\/strong>. Um die Reisekosten mit dem Stundensatz abzudecken, muss sie also mindestens <strong>65 Euro pro Stunde<\/strong> verlangen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Reisekosten als Nebenleistung in Rechnung stellen<\/h3>\n\n\n\n<p>Eine weitere &#8211; und f\u00fcr den Kunden deutlich transparentere &#8211; Option ist, die Reisekosten in der Rechnung als Nebenleistung anzugeben und die Kosten damit an den Kunden weiterzugeben. <\/p>\n\n\n\n<p>Hierbei sollten Freelancer allerdings einen wichtigen steuerlichen Grundsatz beachten: &#8222;Eine Nebenleistung teilt das Schicksal mit der Hauptleistung&#8220;.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Was das konkret bedeutet, verdeutlichen wir an einem Beispiel:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Ein IT-Freiberufler f\u00e4hrt zu einem Kundentermin von M\u00fcnchen nach Hamburg. Er muss f\u00fcr das Projekt drei N\u00e4chte im Hotel \u00fcbernachten. Auf diese Hotel\u00fcbernachtung fallen eigentlich <strong>7 % Umsatzsteuer<\/strong> an. <\/p>\n\n\n\n<p>Da er seine Hauptleistung, also die Mitwirkung am IT-Projekt, mit <strong>19 % versteuert<\/strong>, muss auch die Nebenleistung &#8211; Hotel\u00fcbernachtung &#8211; mit einem Satz von <strong>19 %<\/strong> versteuert werden. Seine Rechnung an den Kunden k\u00f6nnte dann wie folgt aussehen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table has-small-font-size\"><table><thead><tr><th>Pos.<\/th><th>Leistungsbeschreibung<\/th><th>Menge<\/th><th>Einzelbetrag<\/th><th>Betrag<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>1<\/td><td>Schulung der IT-Abteilung<\/td><td>4 Tage<\/td><td>1.200 \u20ac<\/td><td>4.800 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>2<\/td><td>\u00dcbernachtungskosten<\/td><td>3 N\u00e4chte<\/td><td>80 \u20ac<\/td><td>240 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>3<\/td><td>Fahrtkosten<\/td><td>1.498 km<\/td><td>0,30 \u20ac<\/td><td>449,40 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>4<\/td><td>Verpflegungsmehraufwand (Pauschal)<\/td><td>3 Tage<\/td><td>28 \u20ac<\/td><td>84 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td><\/td><td>Zwischensumme<\/td><td><\/td><td><\/td><td><strong>5.573,40 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><\/td><td>Zzgl. Umsatzsteuer 19 %<\/td><td><\/td><td><\/td><td>1.058,85 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td><\/td><td><strong>Rechnungsbetrag<\/strong><\/td><td><\/td><td><\/td><td><strong>6632,35 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig:<\/strong> Der Auftragnehmer darf Rechnungen, die auf seinen Namen ausgestellt sind, nicht einfach an den Auftraggeber weiterreichen, da dies Auswirkungen auf die Berechtigung zum Vorsteuerabzug hat. Der Auftraggeber kann in diesem Fall keinen <strong>Vorsteuerabzug<\/strong> geltend machen. <\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr den Auftragnehmer stellt die Erstattung der Kosten einen umsatzsteuerpflichtigen Bestandteil des Entgelts dar, selbst wenn daf\u00fcr keine separate Rechnung erstellt wird.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"hinweis\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #5200ff;color:#ffffff\">\n                hinweis<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Nach deutschem Steuerrecht gilt bei der Abrechnung von Nebenleistungen: &#8222;Eine Nebenleistung teilt das Schicksal der Hauptleistung&#8220;. Das bedeutet, dass auch die Reisekosten mit 19 % Mehrwertsteuer in der Kundenrechnung angegeben werden m\u00fcssen. Kleinunternehmer sind hiervon ausgenommen, da sie keine Umsatzsteuer in Rechnung stellen.    <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. \u00dcbernahme der Reisekosten durch den Kunden<\/h3>\n\n\n\n<p>Eine weitere M\u00f6glichkeit, um die Reisekosten durch den Auftraggeber erstattet zu bekommen, ist, dass der Kunde die Aufwendungen f\u00fcr die Reise im Vorhinein \u00fcbernimmt. Das bedeutet:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Kunde bucht und zahlt das Hotel<\/li>\n\n\n\n<li>Verpflegung wird vom Auftraggeber \u00fcbernommen<\/li>\n\n\n\n<li>Kunde bucht und zahlt das Flug- oder Bahnticket<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Freiberufler sollten allerdings beachten, dass man f\u00fcr diese Option keine Vorsteuer geltend machen kann. Das liegt daran, dass auf der Hotel-, Bewirtungs- und sonstigen Rechnung nicht der eigene Name steht, sondern der des Auftraggebers. Am Ende der Gesch\u00e4ftsreise werden die Rechnungen an den Kunden \u00fcbergeben, meist in Form eines Formulars einer klassischen Reisekostenabrechnung.<\/p>\n\n\n\n<p>Aufgrund des Risikos auf <a href=\"\/blog\/aktuelle-rechtslage-zur-scheinselbststaendigkeit\/\">Scheinselbstst\u00e4ndigkeit<\/a> w\u00fcrden wir allerdings empfehlen, nicht dasselbe Formular wie Angestellte zu nutzen. Besser ist ein eigenes Reisekostenformular im eigenen Unternehmensdesign. <\/p>\n\n\n\n<p>Auf diese Weise haben Freiberufler zus\u00e4tzlich die M\u00f6glichkeit, als selbstst\u00e4ndige Unternehmer auch innerhalb der Projektarbeit aufzutreten. Ein <strong>kostenloses<\/strong> Reisekostenabrechnungs-Formular k\u00f6nnen sich Selbstst\u00e4ndige hier herunterladen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><a href=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/reisekostenabrechnung-vorlage-word.docx\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"256\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung-1024x256.png\" alt=\"Reisekostenabrechnung Vorlage f\u00fcr Freiberufler, Freelancer und Selbstst\u00e4ndige\" class=\"wp-image-44551\" srcset=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung-1024x256.png 1024w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung-300x75.png 300w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung-768x192.png 768w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung-1536x384.png 1536w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/Vorlage-Reisekostenabrechnung.png 1600w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Reisekostenabrechnung: Pflichtangaben und Vorlage\">Pflichtangaben in der Reisekostenabrechnung<\/h2>\n\n\n\n<p>Eine ordentliche Reisekostenabrechnung setzt voraus, dass alle Aufwendungen <strong>durch Belege gest\u00fctzt<\/strong> werden k\u00f6nnen. Ist das nicht der Fall, k\u00f6nnte es dazu kommen, dass Selbstst\u00e4ndige oder Angestellte die betroffenen Betr\u00e4ge nicht erstattet bekommen. <\/p>\n\n\n\n<p>Deshalb ist es wichtig alle Quittungen und Rechnungen aufzubewahren oder sich einen Eigenbeleg auszustellen.<\/p>\n\n\n\n<p>Um eine korrekte Dokumentation zu gew\u00e4hrleisten, sollte eine Reisekostenabrechnung folgende <strong>Pflichtangaben<\/strong> beinhalten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Name der Person, die auf Dienstreise war<\/li>\n\n\n\n<li>Dauer der Gesch\u00e4ftsreise<\/li>\n\n\n\n<li>Reisedaten mit genauer Uhrzeit von Beginn bis Ende<\/li>\n\n\n\n<li>Reiseziel (Stadt\/Land)<\/li>\n\n\n\n<li>Zweck\/Anlass der Dienstreise<\/li>\n\n\n\n<li>Datum der Abrechnung<\/li>\n\n\n\n<li>Unterschrift des Reisenden<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69dba9a4ea05b&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69dba9a4ea05b\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"1041\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/reisekostenabrechnung-pflichtangaben-1.png\" alt=\"Checkliste: Pflichtangaben einer Reisekostenabrechnung f\u00fcr Freelancer\" class=\"wp-image-55749\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" 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und Ausland.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/reisekostenabrechnung-vorlage-freiberufler-excel.xlsx\">Jetzt kostenlose Reisekostenabrechnung-Vorlage f\u00fcr Excel herunterladen<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Fazit zum Nebenjob Freiberufler\">FAQ<\/h2>\n\n\n<style>.kt-accordion-id37800_ba6b7c-f1 .kt-accordion-inner-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-md, 2rem);row-gap:10px;}.kt-accordion-id37800_ba6b7c-f1 .kt-accordion-panel-inner{border-top:0px solid transparent;border-right:0px solid transparent;border-bottom:0px solid transparent;border-left:0px solid transparent;background:#ffffff;padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-bottom:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-left:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kt-accordion-id37800_ba6b7c-f1 > .kt-accordion-inner-wrap > .wp-block-kadence-pane > .kt-accordion-header-wrap > .kt-blocks-accordion-header{border-top:1px 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B. Parktickets, Maut, Trinkgelder). Wichtig ist, dass die Reise vor\u00fcbergehend au\u00dferhalb der \u00fcblichen T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte stattfindet und belegt werden kann.<a href=\"\/blog\/was-macht-ein-elektroingenieur\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><\/a><\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-2 kt-pane37800_605fdc-e2\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wer darf Reisekosten abrechnen?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Grunds\u00e4tzlich alle, die beruflich reisen: Angestellte, Freiberufler und Gewerbetreibende. Angestellte rechnen \u00fcber den Arbeitgeber ab (oder als Werbungskosten, falls keine Erstattung erfolgt). Selbstst\u00e4ndige setzen die Kosten als Betriebsausgaben in E\u00dcR bzw. GuV an.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-3 kt-pane37800_e9c81d-b6\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Welche Voraussetzungen muss eine Gesch\u00e4ftsreise erf\u00fcllen?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Sie muss beruflich veranlasst sein, au\u00dferhalb der regelm\u00e4\u00dfigen T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte liegen und in der Regel eine gewisse Distanz (z. B. au\u00dferhalb der Stadtgrenze) umfassen. Liegt das \u201eReiseziel\u201c im eigenen Wohnort oder dauert der Einsatz l\u00e4nger als drei Monate, entf\u00e4llt die Anerkennung als Reise im Sinne der Pauschalen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-4 kt-pane37800_cb092c-8f\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wie lange muss ich Belege aufbewahren und was sollte ich sichern?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Alle Buchungs- und Zahlungsbelege sind aufzubewahren. Zus\u00e4tzlich helfen Nachweise zur Veranlassung (z. B. E-Mails mit dem Kunden, Seminar-\/Messebuchung, Fahrtenbuch-Eintr\u00e4ge), falls das Finanzamt die betriebliche Notwendigkeit pr\u00fcft.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-5 kt-pane37800_c0982a-ca\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wie setze ich Fahrtkosten an: eigenes Auto vs. \u00d6PNV\/Mietwagen?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Bei Bahn\/Flug\/Bus\/Mietwagen kannst du die tats\u00e4chlichen Kosten ansetzen (eine Rechnung gen\u00fcgt hier). Beim Privatfahrzeug w\u00e4hlst du zwischen Kilometerpauschale oder individuellem Kilometersatz, was bei teuren Fahrzeugen vorteilhaft sein kann.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-6 kt-pane37800_72f592-3b\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wie rechne ich Reisekosten beim Kunden ab?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Drei Wege gibt es hierzu: im Projektpreis bzw. Stundensatz einkalkulieren, als Nebenleistung in Rechnung stellen (teilt die Umsatzsteuer der Hauptleistung), oder Kosten\u00fcbernahme durch den Kunden (z. B. bucht und zahlt er Hotel\/Anreise). Den Umgang mit Spesen vorab vertraglich regeln und Belege sauber trennen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n<\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Egal ob Freiberufler, Gewerbetreibender oder Angestellter: Wer auf Gesch\u00e4ftsreise geht, verursacht Kosten. Beispielsweise f\u00fcr die Fahrt zum Zielort, die \u00dcbernachtung oder die Verpflegung. Um nicht auf den Kosten sitzen zu bleiben, f\u00fchrt man eine Reisekostenabrechnung durch. Wir erkl\u00e4ren in diesem Beitrag, wie das genau funktioniert und welche Belege man wie lange aufbewahren muss. 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