{"id":22288,"date":"2025-01-17T15:58:22","date_gmt":"2025-01-17T14:58:22","guid":{"rendered":"https:\/\/www.projektwerk.com\/magazin\/?p=22288"},"modified":"2026-04-07T08:58:18","modified_gmt":"2026-04-07T06:58:18","slug":"steuern-zahlen-das-sollten-freelancer-wissen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.freelancermap.de\/blog\/steuern-zahlen-das-sollten-freelancer-wissen\/","title":{"rendered":"Steuern zahlen: Das sollten Freelancer wissen"},"content":{"rendered":"\n<p>Als Freelancer t\u00e4tig zu sein, wird immer beliebter. Doch damit es zu keinen steuerlichen \u00dcberraschungen kommt, geben wir in unserem Artikel Einblick in die wichtigsten Steuerarten und Must-Haves in der Selbstst\u00e4ndigkeit.<\/p>\n\n\n\n<!--more-->\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Das Wichtigste im \u00dcberblick<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Freelancer m\u00fcssen <strong>drei Kernsteuern<\/strong> kennen: Einkommensteuer, Umsatzsteuer und \u2013 nur bei gewerblichen T\u00e4tigkeiten \u2013 Gewerbesteuer.<\/li>\n\n\n\n<li>Die Einkommensteuer basiert auf der E\u00dcR oder Bilanz und wird bis 31. Juli des Folgejahres eingereicht.<\/li>\n\n\n\n<li>Bei der <strong>Umsatzsteuer<\/strong> gilt: Steuer berechnen, Vorsteuer abziehen, Differenz abf\u00fchren. F\u00fcr Auslandskunden gelten Sonderregeln.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"einkommenssteuer\">Die Einkommensteuer<\/h2>\n\n\n\n<p>Genauso wie Arbeitnehmer unterliegen Freelancer der <strong>Einkommensteuerpflicht<\/strong>. Wie hoch die Einkommenssteuer ausf\u00e4llt, richtet sich dabei nach der H\u00f6he des zu versteuernden Einkommens.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Bestandteile der Einkommensteuererkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Grundlage der Einkommensteuererkl\u00e4rung f\u00fcr Freelancer, ist dabei die <strong><a href=\"\/blog\/gewinnermittlung-fuer-selbststaendige-freiberufler\/\">Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung<\/a><\/strong>. Die Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung (E\u00dcR) muss <strong>in elektronischer Form<\/strong> an das Finanzamt \u00fcbermittelt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Freelancer, die ihre Einkommensteuer selbst erstellen m\u00f6chten, finden hierf\u00fcr auf der <a href=\"https:\/\/www.elster.de\/eportal\/start\">Plattform ELSTER <\/a>die Anlage E\u00dcR sowie weitere Anlagen, die f\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung relevant sind. Des Weiteren wird eine Ausf\u00fcllhilfe zur Verf\u00fcgung gestellt. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Abgabefristen f\u00fcr die Einkommensteuererkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n<style>\n    .fl-button-69d75d849213e:hover {\n        background-color: #222222 !important;\n        color: #00ffc8 !important;\n    }\n<\/style>\n\n<div class=\"block-cta sm lh-base rounded-4 d-flex flex-column align-items-start\" style=\"background-color: #b1c3b7;color:#222222\">\n\n    <h4 class=\"fw-semibold\">Mehr Umsatz?<\/h4>\n    <p class=\"text-start\">Mit den Daten der gr\u00f6\u00dften Freelancing-Plattform im deutschsprachigen Raum zu mehr Durchblick in der Preisgestaltung.\r\n<\/p>\n    <div class=\"d-inline-block\">\n        <a href=\"\/registrieren?ref=blog-22288\" class=\"fl-button fl-button-69d75d849213e d-inline-block\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">Jetzt kostenlos registrieren<\/a>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige haben grunds\u00e4tzlich maximal <strong>bis zum 31. Juli des Folgejahres<\/strong> Zeit ihre Einkommensteuererkl\u00e4rung beim Finanzamt einzureichen. Wer mit einem Steuerberater zusammen arbeitet, kann eine <strong>Fristverl\u00e4ngerung<\/strong> von bis zu 14 Monaten beantragen. <\/p>\n\n\n\n<p>Unter Umst\u00e4nden behalten sich die Finanzbeh\u00f6rden vor, die gesetzten Fristtermine zu k\u00fcrzen und eine fr\u00fchere Abgabe der Steuererkl\u00e4rung zu verlangen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wen eine solche <strong>K\u00fcrzung<\/strong> trifft, h\u00e4ngt mehreren Faktoren ab, kann aber beispielsweise damit im Zusammenhang stehen, dass Fristen in den Vorjahren nicht eingehalten wurden, oder die Ums\u00e4tze stark angestiegen sind. Wer zur <strong>Vorabgabe<\/strong> aufgefordert wird, muss <strong>innerhalb von vier Monaten <\/strong>seine Einkommenssteuererkl\u00e4rung beim Finanzamt einreichen.<\/p>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);grid-template-columns:minmax(0, calc(65% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)))minmax(0, calc(35% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)));}.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;overflow:clip;isolation:isolate;}.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-layout-overlay{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;}.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad{box-shadow:0px 0px 14px 0px rgba(0, 0, 0, 0.2);}.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-layout-overlay{opacity:1;background-color:#ffffff;}@media all and (max-width: 1024px){.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-column-wrap{grid-template-columns:minmax(0, 2fr) minmax(0, 1fr);}}@media all and (max-width: 767px){.kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad > .kt-row-column-wrap{grid-template-columns:minmax(0, 1fr);}}<\/style><div class=\"kb-row-layout-wrap kb-row-layout-id22288_ca9ade-ad alignnone kt-row-has-bg wp-block-kadence-rowlayout\"><div class=\"kt-row-layout-overlay kt-row-overlay-normal\"><\/div><div class=\"kt-row-column-wrap kt-has-2-columns kt-row-layout-left-golden kt-tab-layout-inherit kt-mobile-layout-row kt-row-valign-top\">\n<style>.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col{display:flex;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col,.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col{row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col:before{opacity:0.3;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4{position:relative;}.kadence-column22288_a9ecf7-d4, .kt-inside-inner-col > .kadence-column22288_a9ecf7-d4:not(.specificity){margin-right:var(--global-kb-spacing-xs, 1rem);margin-left:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);}@media all and (max-width: 1024px){.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 767px){.kadence-column22288_a9ecf7-d4 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}.kadence-column22288_a9ecf7-d4 .kadence-column:last-child {    margin-bottom: 0 !important; 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Welche f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige 2025 wichtig sind, kl\u00e4ren wir diesem Beitrag.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n<style>.wp-block-kadence-advancedbtn.kb-btns22288_b1c95d-d8{gap:var(--global-kb-gap-xs, 0.5rem );justify-content:flex-start;align-items:center;}.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-button{font-weight:normal;font-style:normal;}.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0{margin-right:5px;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button{color:#555555;border-color:#555555;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:focus{color:#ffffff;border-color:#444444;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button::before{display:none;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns22288_b1c95d-d8 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:focus{background:#444444;}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-advancedbtn kb-buttons-wrap kb-btns22288_b1c95d-d8\"><style>ul.menu .wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn22288_bb846c-ec.kb-button{width:initial;}.wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn22288_bb846c-ec.kb-button{color:#222222;background:#b1c3b7;border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;margin-top:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);margin-left:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);}.wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn22288_bb846c-ec.kb-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn22288_bb846c-ec.kb-button:focus{color:#ffffff;background:#222222;}<\/style><a class=\"kb-button kt-button button kb-btn22288_bb846c-ec kt-btn-size-standard kt-btn-width-type-auto kb-btn-global-fill  kt-btn-has-text-true kt-btn-has-svg-false  wp-block-kadence-singlebtn\" href=\"\/blog\/termine-fristen-selbststaendigkeit\/\"><span class=\"kt-btn-inner-text\">Jetzt informieren<\/span><\/a><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n<style>.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col,.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;}.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col:before{opacity:1;}.kadence-column22288_c49163-ad{position:relative;}@media all and (max-width: 1024px){.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 767px){.kadence-column22288_c49163-ad > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}.kadence-column22288_c49163-ad img {    margin-bottom: 0; \/* Entfernt Abstand direkt unter dem Bild *\/    display: block; \/* Vermeidet unn\u00f6tigen Inline-Abstand *\/}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-column kadence-column22288_c49163-ad\"><div class=\"kt-inside-inner-col\"><style>.wp-block-kadence-image.kb-image22288_612840-da:not(.kb-specificity-added):not(.kb-extra-specificity-added){margin-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kb-image22288_612840-da .kb-image-has-overlay:after{opacity:0.3;}<\/style>\n<figure class=\"wp-block-kadence-image kb-image22288_612840-da kb-image-is-ratio-size\"><a href=\"\/blog\/termine-fristen-selbststaendigkeit\/\" class=\"kb-advanced-image-link\"><div class=\"kb-is-ratio-image kb-image-ratio-land32\"><img decoding=\"async\" width=\"2540\" height=\"1327\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657.jpg\" alt=\"2025: Diese Termine und Fristen gelten ab sofort f\u00fcr Freelancer!\" class=\"kb-img wp-image-42869\" srcset=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657.jpg 2540w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657-300x157.jpg 300w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657-1024x535.jpg 1024w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657-768x401.jpg 768w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657-1536x802.jpg 1536w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/eric-rothermel-FoKO4DpXamQ-unsplash-scaled-e1736527175657-2048x1070.jpg 2048w\" sizes=\"(max-width: 2540px) 100vw, 2540px\" \/><\/div><\/a><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Abgabeform der Einkommensteuererkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n<p>Seit 2017 m\u00fcssen Arbeitnehmer, Gewerbetreibende und Freiberufler ihre Steuererkl\u00e4rung <strong>ausschlie\u00dflich<\/strong> <strong>online<\/strong> \u00fcber die <strong>Plattform ELSTER <\/strong>beim Finanzamt einreichen.<\/p>\n\n\n\n<p>Sind Gewerbetreibende und Festangestellte nicht in der Lage das <strong>Online-Portal<\/strong> zu nutzen, kann beim Finanzamt eine <strong>Ausnahmeregelung<\/strong> beantragt werden. Diesem Antrag wird jedoch nur dann zugestimmt, wenn es dem Steuerpflichtigen nicht m\u00f6glich ist, ohne erheblichen\/zumutbarem Aufwand, die Grundlage zur Bedienung der Plattform zu schaffen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Unterst\u00fctzung bei der Erstellung der Einkommensteuerkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n<p>Die wohl bekannteste M\u00f6glichkeit der Unterst\u00fctzung besteht darin, einen <strong>Steuerberater<\/strong> mit der Durchf\u00fchrung der Steuererkl\u00e4rung zu beauftragen. Die Arbeit mit einer <a href=\"\/blog\/steuersoftware\">Steuererkl\u00e4rungs-Software<\/a> stellt ebenfalls eine sehr gute M\u00f6glichkeit dar. Daf\u00fcr ist es allerdings ratsam, dass Selbstst\u00e4ndige ein gewisses Grundwissen im Steuerbereich haben, um m\u00f6gliche Fehler zu vermeiden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"umsatzsteuer\">Die Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer ist auch bekannt unter dem Begriff <strong>Mehrwertsteuer<\/strong> (MwSt.). Als Verkehrssteuer z\u00e4hlt sie zu den <strong>indirekten Steuern<\/strong>. Das bedeutet, dass sie nicht direkt beim Verbraucher eingezogen wird, sondern indirekt \u00fcber die Verk\u00e4ufer von Produkten und Dienstleistungen.<\/p>\n\n\n\n<p>Das <strong>verkaufende Unternehmen<\/strong> beziehungsweise der Dienstleister <strong>f\u00fchrt<\/strong> dann<strong> die Umsatzsteuer an das Finanzamt ab<\/strong>. Hierbei kann es jedoch gerade in grenz\u00fcberschreitenden F\u00e4llen zu umsatzsteuerlichen Besonderheiten kommen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wie hoch ist der Umsatzsteuersatz und wie wird dieser in Rechnung gestellt?<\/h3>\n\n\n\n<p>Der <strong>regul\u00e4re<\/strong> Steuersatz betr\u00e4gt 19 Prozent, der <strong>erm\u00e4\u00dfigte<\/strong> Steuersatz 7 Prozent. F\u00fcr Selbstst\u00e4ndige gilt grunds\u00e4tzlich der Regelsteuersatz von 19%. Allerdings gibt es auch bestimmte Selbstst\u00e4ndige, die ihre Ums\u00e4tze mit 0% oder 7% umsatzversteuern m\u00fcssen. Um Sicherheit zu schaffen, sollte ein Steuerberater kontaktiert werden.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Rechnungsstellung bedeutet das, dass <strong>zwischen Netto- und Bruttopreisen<\/strong> unterschieden wird. Wie genau das zu verstehen ist, soll mit folgendem Beispiel erl\u00e4utert werden:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th>Posten<\/th><th>Betrag<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Netto-Betrag f\u00fcr eine Programmiert\u00e4tigkeit<\/td><td>1.000,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>MwSt. 19 %<\/td><td>190,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Brutto-Rechnungsbetrag<\/td><td><strong>1.190,00 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>In diesem Beispiel hat der Freelancer also 190 Euro Umsatzsteuer berechnet. <strong>Diese muss nun an das Finanzamt abgef\u00fchrt werden.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wie wird die Umsatzsteuer an das Finanzamt abgef\u00fchrt?<\/h3>\n\n\n\n<p>Jeder Unternehmer ist dazu verpflichtet, im Rahmen einer <strong>Umsatzsteuer-Voranmeldung <\/strong>dem Finanzamt die in Rechnung gestellte Umsatzsteuer anzugeben und entsprechend abzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr den Freelancer bedeutet das, dass er im ersten Schritt beim Finanzamt eine <strong><a href=\"\/blog\/freelancer-wiki\/\">Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer<\/a><\/strong> <strong>beantragen<\/strong> muss. Die Steuernummer ist auf jeder Rechnung eines Freelancers notwendig, w\u00e4hrend die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (ID-Nr.) bei grenz\u00fcberschreitenden Leistungen verpflichtend ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Ob er seine <strong>Voranmeldung<\/strong> und somit auch die <strong>Zahlung<\/strong> <strong>monatlich<\/strong>, <strong>viertelj\u00e4hrlich<\/strong> <strong>oder j\u00e4hrlich <\/strong>abgeben muss, ist abh\u00e4ngig<strong> voraussichtlich durchschnittlichen Unternehmensumsatz.<\/strong> Zur steuerlichen Einordnung muss der Steuerpflichtige einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt einreichen. Daraufhin teilt das Finanzamt dem Unternehmer den Umsatzsteuervoranmelde-Zeitraum mit.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"tipp\">Auch die Umsatzsteuererkl\u00e4rung wird \u00fcber das <a href=\"https:\/\/www.elster.de\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Online-Portal ELSTER<\/a> beim Finanzamt eingereicht.<\/p>\n\n\n\n<p>Bei der Umsatzsteuervoranmeldung gibt der Freelancer jedoch nicht nur <strong>seine eingenommene Umsatzsteuer<\/strong> an, sondern <strong>auch die abziehbare<\/strong> <strong>Vorsteuer aus Eingangsrechnungen<\/strong>. Die sich daraus ergebende Differenz, muss an das Finanzamt abgef\u00fchrt werden oder wird von diesem erstattet.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group gutschein w100 is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Auf der Suche nach einem Steuerberater?<\/h2>\n\n\n\n<p>F\u00fcrsattel &amp; Collegen ist eine Steuerberatungskanzlei mit langer Tradition und spannender Zukunft.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.fuersattel.de\/\">Jetzt Experten kontaktieren<\/a><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Beispiel zur Umsatzsteuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Der Freelancer hat aus der oben aufgef\u00fchrten Rechnung 190 Euro Umsatzsteuer eingenommen. Nun hat er aber nicht nur <strong>Einnahmen<\/strong>, sondern auch <strong>Ausgaben<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Die Umsatzsteuer in den erhaltenen Eingangsrechnungen von Gesch\u00e4ftspartnern wird als Vorsteuer bezeichnet.<\/strong> Nehmen wir an, er hat folgende Produkte\/Dienstleistungen im Abrechnungszeitraum f\u00fcr seine T\u00e4tigkeit angeschafft:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th>Posten<\/th><th>Betrag<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Ausgaben f\u00fcr eine Schreibtischlampe<\/td><td>100,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Kosten f\u00fcr einen Elektriker<\/td><td>100,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Zzgl. Mehrwertsteuer (19 %)<\/td><td>38,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Brutto-Rechnungsbetrag aus Eingangsrechnungen<\/td><td>238,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Abziehbare Vorsteuer<\/td><td><strong>38,00 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Er hat demzufolge 190 Euro Umsatzsteuer \u00fcber seine eigene Rechnung eingenommen und 38 Euro Vorsteuer \u00fcber eine erhaltene Rechnung an einen anderen Unternehmer gezahlt. Nun darf er folgende Rechnung aufstellen:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Eingenommene Umsatzsteuer .\/. geleistete Vorsteuer = Zahllast an das Finanzamt<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Bedeutet f\u00fcr unser Beispiel also: 190,00 Euro &#8211; 38,00 Euro = 152,00 Euro<\/p>\n\n\n\n<p>In diesem Fall erh\u00e4lt das Finanzamt einen Betrag von <strong>152,00 Euro<\/strong>. Dieser Betrag nennt sich auch Zahllast. Von einer Zahllast wird gesprochen, wenn die ausgewiesene <strong>Umsatzsteuer h\u00f6her ist als die abziehbare Vorsteuer<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Doch was ist, wenn die Ausgaben h\u00f6her sind als die Einnahmen?<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was ist ein Vorsteuer\u00fcberhang?<\/h3>\n\n\n\n<p>Ein Vorsteuer\u00fcberhang entsteht, wenn <strong>die Summe der abziehbaren Vorsteuer die Summe der abzuf\u00fchrenden Umsatzsteuer \u00fcberschreitet<\/strong>. Im Grunde gibt der Freelancer mehr Vorsteuer aus, als er an Umsatzsteuer einnimmt.<\/p>\n\n\n\n<p>Stellt ein Freiberufler beispielsweise 190,00 Euro Umsatzsteuer in Rechnung, zieht jedoch 110 Euro als Vorsteuer ab, liegt ein Vorsteuer\u00fcberhang im Wert von 110,00 Euro vor. Diesen bekommt er vom Finanzamt im Rahmen der Umsatzsteuererkl\u00e4rung erstattet.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was ist, wenn der Rechnungsempf\u00e4nger nicht in Deutschland ans\u00e4ssig ist?<\/h3>\n\n\n\n<p>Werden die Rechnungen an in Deutschland ans\u00e4ssige Unternehmen und Personen gestellt, ist es recht einfach. Hier geh\u00f6rt grunds\u00e4tzlich die Umsatzsteuer aufgef\u00fchrt.<\/p>\n\n\n\n<p>Bei im Ausland sitzenden Unternehmen sieht die Sache etwas anders aus. Liegt der Sitz des <strong>Gesch\u00e4ftspartners in der EU<\/strong> und ist eine<strong> Umsatzsteuer-ID vorhanden<\/strong>, dann wird die Umsatzsteuer dem Unternehmen <strong>nicht<\/strong> in Rechnung gestellt. Ist <strong>keine Umsatzsteuer-ID<\/strong> vorhanden, wird <strong>die Umsatzsteuer dem Unternehmen<\/strong> <strong>in Rechnung <\/strong>gestellt.<\/p>\n\n\n\n<p>Sitzt der Gesch\u00e4ftspartner <strong>au\u00dferhalb der EU<\/strong>, wird die Umsatzsteuer ebenfalls <strong>nicht<\/strong> in Rechnung gestellt. Es sei an dieser Stelle jedoch darauf hinzuweisen, dass es gerade bei grenz\u00fcberschreitenden Sachverhalten einige umsatzsteuerliche Besonderheiten geben kann, die im Voraus mit dem Steuerberater abgekl\u00e4rt werden sollten.<\/p>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id22288_f6f656-18 > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id22288_f6f656-18 > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id22288_f6f656-18 > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);grid-template-columns:minmax(0, calc(65% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)))minmax(0, calc(35% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)));}.kb-row-layout-id22288_f6f656-18{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;overflow:clip;isolation:isolate;}.kb-row-layout-id22288_f6f656-18 > 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href=\"\/blog\/reverse-charge-rechnung-vorlage\/\" class=\"kb-advanced-image-link\"><div class=\"kb-is-ratio-image kb-image-ratio-land32\"><img decoding=\"async\" width=\"2560\" height=\"1246\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907.jpg\" alt=\"Reverse Charge Verfahren\" class=\"kb-img wp-image-47692\" srcset=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907.jpg 2560w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907-300x146.jpg 300w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907-1024x498.jpg 1024w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907-768x374.jpg 768w, https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/firmbee-com-gcsNOsPEXfs-unsplash-scaled-e1736775215907-1536x748.jpg 1536w, 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Da es sich um eine Endverbrauchersteuer handelt, stellt die Vorsteuer, ebenso wie die Umsatzsteuer, f\u00fcr Freelancer oder Unternehmer, einen <strong>durchlaufenden Posten<\/strong> dar.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Beispiel zur Vorsteuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Nehmen wir an, der Freelancer aus unseren bisherigen Beispielen hat sich eine neue Hardware angeschafft:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th>Posten<\/th><th>Betrag<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Kosten f\u00fcr neue Hardware<\/td><td>200,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>MwSt. 19 %<\/td><td>38,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Brutto-Rechnungsbetrag<\/td><td>238,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>Abziehbare Vorsteuer<\/td><td><strong>38,00 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>In diesem Fall hat er 38,00 Euro Vorsteuer mit dieser Rechnung bezahlt. Diese Vorsteuer kann er im Rahmen der Umsatzsteuervoranmeldung, mit der Umsatzsteuer verrechnen, die er auf seinen Rechnungen ausgewiesen hat.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"gewerbesteuer\">Die Gewerbesteuer<\/h2>\n\n\n\n<p>Eine<a href=\"\/blog\/gewerbeanmeldung-fuer-freiberufler-wann-ist-sie-sinnvoll\/\"> Gewerbeanmeldung<\/a> ist f\u00fcr <strong>fast alle Existenzgr\u00fcnder <\/strong>Pflicht, f\u00fcr <a href=\"\/blog\/freelancer-werden-gruende-und-tipps-zum-neuanfang\/\">Freelancer<\/a> die<strong> freiberuflich t\u00e4tig <\/strong>sind, ist das jedoch nicht notwendig, weshalb in diesem Fall auch keine Gewerbesteuern anfallen.<\/p>\n\n\n\n<p>Freiberuflich t\u00e4tig ist grunds\u00e4tzlich wer wissenschaftliche, k\u00fcnstlerische, erzieherische sowie schriftstellerische T\u00e4tigkeiten aus\u00fcbt, die nicht der Gewerbeordnung unterliegen. Die selbstst\u00e4ndigen T\u00e4tigkeiten sind sogenannte Katalogberufe die nicht abschlie\u00dfend im Einkommensteuergesetz aufgelistet sind.<\/p>\n\n\n\n<p>Es ist zwingend darauf zu achten, dass selbstst\u00e4ndigen und ggf. gewerbliche Eink\u00fcnfte <strong>nicht vermischt <\/strong>werden. Unter Umst\u00e4nden werden sonst die Eink\u00fcnfte aus selbstst\u00e4ndiger T\u00e4tigkeit zu gewerblichen Eink\u00fcnften umqualifiziert. In der Folge unterliegen diese der Gewerbesteuer.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"kleinunternehmer\">Der Kleinunternehmer \u2013 Die Ausnahme von der Regel<\/h2>\n\n\n\n<p>Hat der Unternehmer im vorangegangenen Kalenderjahr einen <strong>Netto-Umsatz von unter 25.000 Euro<\/strong> erzielt und erwartet im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr weniger als <strong>100.000 Euro Netto-Umsatz<\/strong>, so kann er sich von der Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer befreien lassen und muss dies auf seinen Rechnungen vermerken.<\/p>\n\n\n\n<p>Im Gegenzug kann er jedoch auch <strong>nicht die gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend machen<\/strong>. Diese <a href=\"\/blog\/die-kleinunternehmerregelung\/\">Kleinunternehmerregelung<\/a> kann der Freelancer nutzen, muss es aber nicht.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ<\/h2>\n\n\n<style>.kt-accordion-id22288_0c826a-54 .kt-accordion-inner-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-md, 2rem);row-gap:10px;}.kt-accordion-id22288_0c826a-54 .kt-accordion-panel-inner{border-top:0px solid transparent;border-right:0px solid transparent;border-bottom:0px solid transparent;border-left:0px solid transparent;background:#ffffff;padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-bottom:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-left:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kt-accordion-id22288_0c826a-54 > .kt-accordion-inner-wrap > .wp-block-kadence-pane > .kt-accordion-header-wrap > .kt-blocks-accordion-header{border-top:1px solid #f2f2f2;border-right:1px solid #f2f2f2;border-bottom:1px solid #f2f2f2;border-left:1px solid 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class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Was m\u00fcssen Freelancer bei der Einkommensteuer beachten?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Freelancer sind einkommensteuerpflichtig und m\u00fcssen j\u00e4hrlich ihre Steuererkl\u00e4rung abgeben. Grundlage daf\u00fcr ist die Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung, die alle Einnahmen und Ausgaben gegen\u00fcberstellt. Die Erkl\u00e4rung muss digital \u00fcber ELSTER eingereicht werden. Wer einen Steuerberater nutzt, erh\u00e4lt oft l\u00e4ngere Abgabefristen.<a href=\"\/blog\/was-macht-ein-elektroingenieur\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><\/a><\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-2 kt-pane22288_50738f-77\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wann muss ein Freelancer Umsatzsteuer berechnen?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Grunds\u00e4tzlich gilt der regul\u00e4re Umsatzsteuersatz von 19 Prozent, sofern keine Ausnahmeregel greift. Die Steuer wird auf Rechnungen separat ausgewiesen und sp\u00e4ter an das Finanzamt abgef\u00fchrt. \u00dcber die Umsatzsteuervoranmeldung werden eingenommene Umsatzsteuer und gezahlte Vorsteuer verrechnet, sodass sich eine Zahllast oder ein Erstattungsanspruch ergibt.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-3 kt-pane22288_0c2bbb-06\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Was ist ein Vorsteuer\u00fcberhang und was passiert damit?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Ein Vorsteuer\u00fcberhang entsteht, wenn die gezahlte Vorsteuer h\u00f6her ist als die eingenommene Umsatzsteuer. In diesem Fall erh\u00e4lt der Freelancer die Differenz vom Finanzamt zur\u00fcck. Das ist beispielsweise h\u00e4ufig in Monaten mit gr\u00f6\u00dferen Investitionen wie Hardware oder Software der Fall.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-4 kt-pane22288_64a192-01\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wann f\u00e4llt Gewerbesteuer f\u00fcr Freelancer an?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Freiberufler sind grunds\u00e4tzlich von der Gewerbesteuer befreit, solange sie ausschlie\u00dflich T\u00e4tigkeiten aus den Katalog- oder katalog\u00e4hnlichen Berufen aus\u00fcben. Werden jedoch gewerbliche Elemente zu stark eingemischt oder \u00fcberschneiden sich T\u00e4tigkeiten, kann eine Umqualifizierung erfolgen. Dann wird Gewerbesteuer f\u00e4llig und ein Gewerbe w\u00e4re verpflichtend.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-5 kt-pane22288_81d0d7-52\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Was bedeutet die Kleinunternehmerregelung f\u00fcr Freelancer?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Wer im Vorjahr unter 25.000 Euro Umsatz lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 Euro bleibt, kann sich von der Umsatzsteuer befreien lassen. Auf Rechnungen wird dann keine Umsatzsteuer ausgewiesen, aber auch keine Vorsteuer erstattet. Gerade f\u00fcr Einsteiger kann das Verwaltungsaufwand sparen, muss aber gut kalkuliert werden.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n<\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Als Freelancer t\u00e4tig zu sein, wird immer beliebter. 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